La película gira en torno a un bebé que se mete en la bolsa de juguetes de Papá Noel y luego regresa accidentalmente al Polo Norte. Los elfos cuidan al bebé, al que llaman Buddy (por la marca de pañales que usa), y luego su padre, interpretado por Newhight, lo adopta. Buddy crece entre hadas casi inmortales que sirven a Santa (Ed Asner), comen galletas y aprenden la filosofía de la Navidad. Buddy finalmente crece y se parece a Will Ferrell. Buddy parece tan ingenuo que no se da cuenta de que mide seis pies y una pulgada, mientras que el enano más alto del mundo mide tres pies.
New Heart, como Papa Elf, es una figura paterna un poco estricta, al menos en lo que respecta a los elfos, y usa los mismos calcetines amarillos y chaquetas de fieltro verdes que usan todos los elfos. New Heart, con su ridículo disfraz de elfo, se muestra divertido sin decir una palabra.
Al actor le encantó el guión de “Elf” tan pronto como lo vio y supo que estaba destinado a convertirse en un clásico navideño muy visto. Le dijo a CNN:
“Sin lugar a dudas, el papel de Papa Elf supera con creces cualquier papel que haya desempeñado. […] Mi agente me envió el guión y me enamoré. […] [It was] “Habrá otra película de 'Milagro en la calle 34' que la gente verá cada año”.
Newhite también dijo que le encantaba trabajar con Ferrell y que los dos se hacían reír constantemente, sin siquiera intentarlo. El enfoque de Newhight hacia la actuación era rígido y el enfoque de Ferrell hacia la actuación era poco considerado; Sus personajes “divertidos” no se dan cuenta de lo ridículos que son estos personajes. Cada uno tenía que interpretar su papel correctamente, y esto hizo que la comedia fuera más divertida. Además, sus interacciones inexpresivas se ven intensificadas por la perspectiva forzada necesaria para que Newhite parezca de más de un metro de altura.